Wnosisz majątek do fundacji rodzinnej? Spokojnie, podatku nie będzie

yellow family sign
yellow family sign

Fundacja rodzinna to nowe narzędzie, które pozwala przedsiębiorcom zabezpieczyć majątek i sukcesję firmy na lata. Wniesione aktywa – udziały, akcje czy inne składniki – nie są opodatkowane w momencie ich przekazania do fundacji. Podatek pojawi się dopiero, gdy fundacja wypłaci środki swoim beneficjentom.

Dobra wiadomość dla fundatorów fundacji rodzinnych: wniesienie do niej majątku – np. udziałów w spółkach – nie powoduje powstania przychodu, a więc i obowiązku podatkowego. Potwierdził to Dyrektor KIS w interpretacji z 21 września 2023 r.

🗨️ „To bardzo ważne, bo pozwala przenieść majątek bez ryzyka fiskalnego. Daje też przedsiębiorcom czas na spokojne zaplanowanie sukcesji” – mówi mec. Sylwia Sikorska.

Dzięki fundacji rodzinnej można nie tylko uporządkować sprawy rodzinne, ale też zachować integralność firmy. Fundator może pozostać jednocześnie beneficjentem, a fundacja – udziałowcem lub akcjonariuszem prowadzonych przez niego spółek. Wszystko zależy od zapisów w statucie.

Co warto wiedzieć?

  • Majątek wniesiony do fundacji nie generuje przychodu.

  • Opodatkowane są dopiero wypłaty świadczeń dla beneficjentów.

  • Fundacja może pokrywać koszty życia, edukacji czy działań społecznych.

  • Fundator zachowuje kontrolę i decyduje o wszystkim zgodnie ze statutem.

🗨️ „Prywatność, kontrola i bezpieczeństwo – to fundamenty fundacji rodzinnej. Dobrze skonstruowany statut to klucz do sukcesji bez chaosu” – dodaje mec. Sikorska.